Häufig gestellte Fragen 

Beratung und Antworten durch das Taxback International Team.

Was ist die MWST?

Die Mehrwertsteuer (MwSt.) ist eine indirekte Steuer, die auf die Lieferung von Waren und Dienstleistungen erhoben wird und zwischen 5 - 27% zu den Geschäftsreisekosten Ihres Unternehmens beitragen kann.  Sie wird in jeder Phase des Geschäftszyklus erhoben, auf der Rechnung aufgeführt und an die Regierung in jedem Staat gezahlt, wobei die Kosten letztendlich vom Endverbraucher getragen werden.  Die Mehrwertsteuer wurde eingeführt, um den grenzüberschreitenden Handel von einem Land zum anderen zu fördern, und wurde so konzipiert, dass sie für die Unternehmen neutral ist, wenn sie sich um die Rückerstattung ihrer ausländischen Mehrwertsteuer bemühen. Die anwendbaren Mehrwertsteuersätze variieren von Land zu Land, und die Steuer wird unter verschiedenen Namen anerkannt, darunter IVA (Italien), GST (Kanada, Australien), MWST (Deutschland, Österreich), TVA (Frankreich, Belgien) und MOMS (Skandinavien).

Wie viel Mehrwertsteuer kann ich zurückfordern?

Im Allgemeinen können Unternehmen den Großteil der auf erstattungsfähige Ausgaben gezahlten Mehrwertsteuer zurückfordern, sofern sie die nominalen Kriterien erfüllen. Der anwendbare Mehrwertsteuersatz variiert von Land zu Land, ebenso wie die Liste der erstattungsfähigen Geschäftsausgaben. In einigen Fällen ist nur eine teilweise Rückforderung des gezahlten MwSt.-Betrages zulässig. Diese teilweisen Rückerstattungsausgaben beziehen sich in der Regel auf Personenkraftwagen, Unterkunft, Verpflegung und geschäftliche Unterhaltung. Zum Beispiel erstattet Belgien 50% der Mehrwertsteuer, die auf die Ausgaben im Zusammenhang mit Personenkraftwagen gezahlt wurde, während in Dänemark Unternehmen nur 25% der Mehrwertsteuer zurückfordern können, die ihnen für Mahlzeiten in Rechnung gestellt wurde.

Warum können Unternehmen die Mehrwertsteuer zurückfordern?

Um den internationalen Handel zu fördern, führte die Europäische Union in den 1980er Jahren eine Gesetzgebung ein, die es Unternehmen ermöglichte, die Mehrwertsteuer auf Ausgaben, die während der Geschäftstätigkeit in den Mitgliedstaaten angefallen sind, zurückzufordern. Die MwSt. wird innerhalb der EU gemäß der EU-Richtlinie zur Rückerstattung der MwSt. erstattet, die es EU-Unternehmen ermöglicht, die MwSt. von jedem Mitgliedsstaat zurückzufordern; die 13. Richtlinie erlaubt es Unternehmen, die außerhalb des 28-Mitgliedsstaaten-Blocks ansässig sind, die MwSt. aus den EU-Gebieten zurückzufordern. Eine Reihe wichtiger Nicht-EU-Territorien, darunter Australien, Japan, Kanada und Südkorea, erstatten den nicht in der EU ansässigen Händlern die Mehrwertsteuer/Verbrauchssteuern ebenfalls über spezielle Rückerstattungsverfahren oder im Rahmen bestehender Gegenseitigkeitsabkommen.

Kann Taxback International meinem Unternehmen helfen, wenn ich bereits für die Mehrwertsteuer registriert bin?

Die internationale Mehrwertsteuer kann komplex, zeitaufwendig und herausfordernd sein. Unser internationales Team von Steuerspezialisten stellt sicher, dass Ihre Mehrwertsteuer auf die effektivste, kosteneffizienteste und gesetzeskonforme Weise verwaltet wird.

  • Wir können Ihre MwSt.-Rückerstattung maximieren, indem wir Ihre inländischen M&E-Ausgaben rückwirkend für eine Reihe von Jahren überprüfen (Rückerstattung der inländischen MwSt.),
  • Wir können sicherstellen, dass Ihr derzeitiges internes Mehrwertsteuersystem alle notwendigen Aspekte abdeckt, indem wir eine Überprüfung der Einhaltung der MwSt.-Vorschriften, eine Überprüfung der MwSt.-Ausgaben oder eine Überprüfung des Ausgabencodes durchführen,
  • Wir können Ihre Mitarbeiter zu verschiedenen Themen im Zusammenhang mit der Mehrwertsteuer schulen,
  • Wir sind Ihr zuverlässiger Ad-hoc-Mehrwertsteuerberater.

Was sind mögliche Konsequenzen der Mehrwertsteueranmeldung?

Unternehmen haben in der Gerichtsbarkeit, in der sie mehrwertsteuerlich registriert sind, eine Reihe von Verpflichtungen, wie z.B. die Ausstellung konformer Rechnungen, die Führung ordnungsgemäßer Aufzeichnungen, die rechtzeitige Einreichung von Mehrwertsteuererklärungen und anderen Steuererklärungen. Wenn Sie Taxback International damit beauftragen, Sie zu unterstützen und diese Tätigkeiten für Sie durchzuführen, wird sichergestellt, dass Ihr Unternehmen mehrwertsteuerkonform ist.

Wo liegen die Vorteile bei einer Mehrwertsteueranmeldung?

Die MwSt-Registrierung ist eine rechtmäßige Verpflichtung, die Unternehmen, die in einer bestimmten Gerichtsbarkeit steuerpflichtige Leistungen erbringen, unter bestimmten Bedingungen auferlegt wird. Wenn Ihr Unternehmen sich für Taxback International entscheidet, um Sie bei der Registrierung und den anschließenden Anmelde- und Berichtspflichten zu unterstützen, können Sie sicher sein, dass Ihr Unternehmen in dieser Gerichtsbarkeit mehrwertsteuerpflichtig ist. Unternehmen, die in einem Land zur MwSt-Registrierung berechtigt oder verpflichtet sind, sind nicht berechtigt, eine direkte MwSt-Erstattung aus diesem Land zu beantragen. Sobald Ihr Unternehmen jedoch durch die MwSt-Registrierung mehrwertsteuerkonform geworden ist, ist es auch berechtigt, die MwSt auf Käufe zurückzufordern, die es sonst nicht zurückerhalten würde.

Kann ich die Mehrwertsteuer zurückerhalten, wenn mein Unternehmen in dem Land registriert ist oder registriert werden muss, in dem Geschäftsausgaben anfallen?

Ja, Sie können die MwSt. immer noch zurückerhalten, indem Sie die MwSt. auf Käufe in Ihrer MwSt.-Erklärung in diesem Land angeben. Dies kann entweder zu einer Überzahlung führen, die geltend gemacht werden könnte, oder zu einer MwSt.-Gutschrift, die mit den MwSt.-Verbindlichkeiten verrechnet werden kann.

Wann muss sich unser Unternehmen in einem anderen Land registrieren?

Ihr Unternehmen ist in einem anderen Land zur MwSt-Registrierung berechtigt oder verpflichtet, wenn Sie in diesem Land steuerpflichtige Leistungen erbringen, und die Verpflichtung zur Verbuchung der MwSt nicht auf Ihren Kunden verlagert wird.  Die Pflicht zur MwSt-Registrierung hängt von einer Reihe von Faktoren ab, wie z.B. der Art der erbrachten Dienstleistung, dem Bestimmungsort der Waren, dem Status Ihres Kunden usw.

Welche Vorteile hat die Zusammenarbeit mit Taxback International?

Mehr als 12.000 Kunden aus 120 Ländern wählen Taxback International aufgrund unseres einzigartigen und innovativen Ansatzes zur Mehrwertsteuerrückforderung. Lesen Sie ihre Geschichten auf unserer Seite Success Stories.

Gibt es eine Mindestforderungsgrenze?

Taxback International arbeitet nicht mit einem Mindestschwellenwert für die Geltendmachung von Ansprüchen, wir werden Ihnen die gesamte Mehrwertsteuer zurückerstatten, die Sie unter dem Strich zurückerhalten können. Viele Steuerbehörden schreiben jedoch einen solchen Schwellenwert vor, den wir einhalten werden. In den meisten EU-Ländern liegt die Mindestanforderung für einen jährlichen Anspruch bei 50 € und für einen vierteljährlichen Anspruch bei 400 €.  Es gibt keinen Höchstbetrag, der geltend gemacht werden kann.

Wie viel kostet der Service von Taxback International?

Bei Taxback International bieten wir eine kostenlose MwSt.-Analyse Ihrer Ausgaben an, damit Sie wissen, wie viel MwSt. Sie von den Ausgaben, die Ihrem Unternehmen entstanden sind, zurückerhalten können. Unsere MwSt-Rückerstattungslösungen sind auf die besonderen Bedürfnisse von Unternehmen jeder Größe zugeschnitten und bieten marktführende Preisoptionen, die auf Ihre Bedürfnisse zugeschnitten sind. Ein maßgeschneidertes Preisangebot wird auf der Grundlage der spezifischen Bedürfnisse Ihres Unternehmens erstellt.

Wie lange dauert es, bis wir eine Rückerstattung erhalten?

Alle Steuerrückerstattungen werden nach Ermessen der Steuerbehörden ausgestellt. Bei Anträgen, die gemäß der 8. Richtlinie eingereicht werden, muss die Mehrwertsteuer Ihrer Organisation innerhalb von 4 Monaten nach Einreichung des Antrags erstattet werden. Bei Anträgen, die im Rahmen der 13. Richtlinie und anderer Gegenseitigkeitsregeln eingereicht werden, kann dieser Zeitraum länger sein. Auch die tatsächliche Bearbeitungszeit bei Taxback International kann von Land zu Land unterschiedlich sein. Die Clean-Claims-Richtlinie von Taxback International bedeutet, dass wir nur Anträge einreichen, die als korrekt verifiziert wurden, wodurch die Zeit der Steuerbeamten gespart wird und weiterhin enge Beziehungen zu ausländischen Steuerbehörden gewährleistet sind, was zu schnelleren Rückerstattungen für Ihre Organisation führt. Je nachdem, wo Ihre Kosten entstanden sind, können Sie Ihre Mehrwertsteuerrückerstattung in nur vier Wochen erhalten.

Welche Dokumente werden benötigt?

Taxback International kann den Rückforderungsprozess Ihrer Organisation verwalten, wenn Sie uns die folgenden Dokumente zur Verfügung stellen:

  • Kopien der Rechnungen zur Untermauerung Ihres MwSt.-Antrags,
  • Behördenschreiben, die Taxback International ermächtigen, Sie vor ausländischen und/oder lokalen Steuerbehörden zu vertreten,
  • Bescheinigung über den steuerpflichtigen Status (falls erforderlich), die belegt, dass Ihre Organisation in Ihrem Heimatland als Steuerzahler registriert ist,
  • Die Originale der Rechnungen, sofern von den Steuerbehörden gefordert. Diese werden Ihnen nach Bearbeitung Ihres Erstattungsantrags zurückgesandt.

Welche Informationen werden auf einer Rechnung gemäß der Mehrwertsteuer benötigt?

Je nach Art des Antrags ist eine Originalrechnung oder eine gescannte Rechnung erforderlich, um Ihren Anspruch zu belegen. Wenn gescannte Rechnungen akzeptabel sind, sollten sie zusammen mit dem Antrag elektronisch eingereicht werden. Alle Originalrechnungen sollten aufbewahrt werden, da sie zu einem späteren Zeitpunkt vom Mitgliedstaat der Erstattung angefordert werden können. Wenn Originalrechnungen zur Untermauerung Ihres MwSt.-Erstattungsantrags erforderlich sind, müssen sie die folgenden Kriterien enthalten:

  • Nummer der Rechnung;
  • Datum der Rechnung;
  • Datum der Lieferung der Waren oder der Dienstleistungen;
  • eine detaillierte Beschreibung der gelieferten Waren/Dienstleistungen - die Menge und Art der gelieferten Waren oder den Umfang und die Art der erbrachten Dienstleistungen;
  • Einheitspreis(e);
  • Gesamter steuerpflichtiger Nettobetrag pro Mehrwertsteuersatz;
  • Der angewandte Mehrwertsteuersatz;
  • Der zu zahlende MwSt.-Betrag;
  • Weitere Informationen zur Rechnungskonformität erhalten Sie direkt von uns unter info@taxbackinternational.com.

Welche Länder bieten die Mehrwertsteuerrückerstattungen an?

Taxback International bietet die Rückerstattung der ausländischen und inländischen Mehrwertsteuer in allen Ländern an, in denen es einen Rückerstattungsmechanismus gibt, darunter alle 28 EU-Mitgliedstaaten. Die Liste umfasst: Australien, Österreich, Belgien, Bulgarien, Kanada, Kanarische Inseln, Kroatien, Zypern, Tschechische Republik, Dänemark, Estland, Finnland, Frankreich, Deutschland, Griechenland, Holland, Ungarn, Island, Irland, Italien, Japan, Lettland, Liechtenstein, Litauen, Luxemburg, Mazedonien, Malta, Monaco, Norwegen, Polen, Portugal, Rumänien, Serbien, Slowakei, Slowenien, Südkorea, Spanien, Schweden, Schweiz, Türkei und Vereinigtes Königreich. Weitere Informationen zur Rückforderung der Mehrwertsteuer aus diesen Ländern finden Sie in unserem Abschnitt über die Mehrwertsteuertabelle.

Für welche Art von Ausgaben kann ich eine Schätzung für die Rückerstattung erhalten?

Unternehmen können die Mehrwertsteuer auf eine Reihe von erstattungsfähigen Ausgaben zurückfordern, die in drei verschiedenen Gruppen definiert werden können: T&E (Travel & Entertainment Expense) beziehen sich auf Geschäftsausgaben, die von reisenden Mitarbeitern bei Geschäften im Ausland getätigt werden. Typische T&E wären Unterkunft, Verpflegung, Transportkosten, Marketingkosten, Kosten, die im Zusammenhang mit der Teilnahme an einer Veranstaltung, einer Ausstellung oder einer Konferenz usw. entstehen. AP (Account Payable invoices) weisen eine Transaktion zwischen einem Käufer und einem Verkäufer aus, und typische Beispiele würden sich auf professionelle Dienstleistungen, Ausrüstung, Beratungs- und Rechtskosten, Forschung und Entwicklung beziehen.  IC (Intercompany Expenses) beziehen sich auf interne Transaktionen zwischen zwei verbundenen Unternehmen, die eine konsolidierte Steuererklärung oder einen konsolidierten Jahresabschluss einreichen. Gute Beispiele wären Bürokosten, Rechtskosten, grenzüberschreitende Verkäufe/Indirektgüter, administrative/finanzielle Unterstützung, internationale Projekte, internationale Infrastrukturgebühren, Garantien und so weiter. In allen Fällen müssen die entstandenen Kosten durch die Art des Geschäfts gerechtfertigt sein, und dies ist das, was die Steuerbehörde normalerweise vom Antragsteller verlangt. In der Regel werden A&E über Firmenkreditkarten bezahlt, die für alle reisenden Mitarbeiter ausgestellt werden, und in einigen äußerst seltenen Fällen - in bar. Aus diesem Grund haben wir eine Lösung entwickelt, die es ermöglicht, Transaktionen mit Kreditkartendaten zu analysieren, so dass wir unseren Kunden einen Bericht über die MwSt.-Möglichkeiten vorlegen können, noch bevor wir die Rechnungen (Scans oder Originale) geprüft haben. AP- und Intercompany-Rechnungen werden normalerweise durch eine Banküberweisung zwischen den Organisationen abgedeckt.