Intrebari  Frecvente 

Raspunsuri si sfaturi de la consultantii Taxback International.

Ce este TVA?

TVA (Taxa pe Valoare Adaugata) este o taxa indirecta pe bunuri si servicii care poate reprezenta intre 5-27% din cheltuielile cu deplasarile in interes de afaceri. TVA este mentionata pe documentul de plata si achitata catre bugetul de stat al fiecarei tari, costul final fiind suportat de beneficiar. Cotele TVA aplicabile variaza de la tara la tara. TVA este cunoscuta sub diverse denumiri: IVA (Italia), GST (Canada, Australia), MWST (Germania, Austria), TVA (Franta, Belgia) si MOMS (Scandinavia).

Cat TVA putem recupera?

In general, societatile inregistrate in scopuri de TVA isi pot recupera integral TVA achitata pentru cheltuieli eligibile. Cotele TVA aplicabile variaza de la tara la tara, precum si cheltuielile eligibile. In unele cazuri TVA poate fi rambursata doar partial, de obicei pentru cheltuieli cu autovehicule, cazare, restaurant sau protocol. De exemplu, Belgia ramburseaza 50% din TVA platita pentru cheltuieli cu autovehicule, iar Danemarca ramburseaza doar 25% din TVA pentru restaurant/catering.

De ce pot societatile cu cheltuieli externe sa solicite rambursarea TVA?

In scopul incurajarii comertului international, Uniunea Europeana a introdus in 1980 cadrul legislativ privind rambursarea TVA: directiva 2006/112/CE care permite societatilor stabilite in UE sa isi recupereze TVA pentru cheltuielile din alte state membre; si directiva 13, care permite societatilor din afara spatiului comunitar sa isi recupereze TVA achitata in UE. Cateva tari non-UE precum Australia, Japonia, Canada, Coreea de Sud ramburseaza de asemenea TVA/consumption tax catre societati nerezidente prin proceduri specifice sau in comformitate cu acordurile de evitarea dublei impuneri.

Care sunt serviciile de care putem beneficia daca societatea noastra este deja inregistrata in scopuri de TVA?

Administrarea obligatiilor in domeniul TVA in jurisdictii multiple este o procedura complexa, care necesita mult efort si resurse tehnice specifice. Echipa noastra internationala experti in taxele indirecte asigura administrarea eficienta si rentabila a tuturor obligatiilor TVA la nivel local si global, garantand totodata conformitatea fiscala.

  • Maximizam potentialul de rambursare prin verificarea retroactiva a deconturilor de TVA depuse local,
  • Va oferim siguranta ca procedura curenta de administrare a TVA acopera toate aspectele prin analiza de conformitate,
  • Ne asiguram ca procedurile interne curente pentru administrarea obligatiilor din domeniul TVA sunt conforme, punandu-va la dispozitie urmatoarele optiuni de verificare: Raport de verificare deconturi istorice, Raport de verificare cheltuieli cu TVA rambursabil, Raport de verificare conturi contabile,
  • Oferim training de specialitate personalului societatii dvs.
  • Suntem consultantul dvs. de incredere ad-hoc.
 

Care sunt consecintele inregistrarii in scopuri de TVA?

Societatile au o serie de obligatii fiscale in jurisdictia in care sunt inregistrati in scopuri de TVA, precum emiterea de facturi conforme din punctul de vedere al TVA, gestiunea documentelor, depunerea de deconturi si declaratii fiscale la timp. Taxback International poate administra eficient si transparent toate aceste obligatii, asigurandu-va conformitatea fiscala.

Care sunt beneficiile inregistrarii in scopuri de TVA?

Inregistrarea in scopuri de TVA este o obligatie legala impusa firmelor care desfasoara operatiuni taxabile intr-o jurisdictie, in anumite conditii. Expertii Taxback International va pot asista atat cu inregistrarea fiscala, cat si cu indeplinirea obligatiilor ulterioare, garantandu-va conformitatea fiscala in jurisdictia respectiva. Societatile care au obligatia de a se inregistra in scopuri de TVA nu au posibilitatea de a-si recupera TVA prin procedura directa. In urma inregistrarii in scopuri de TVA, societatea va putea sa solicite rambursarea TVA pentru achizitii prin intermediul deconturilor de TVA.  

Putem solicita rambursarea TVA daca societatea noastra este inregistrata sau are obligatia de a se inregistra in tara in care au avut loc cheltuielile?

Da. Puteti recupera TVA prin intermediul deconturilor de TVA, rezultand in recuperarea excedentului TVA sau in compensarea sumei TVA de rambursat cu alte debite.

In ce situatii avem obligatia de a ne inregistra in scopuri de TVA in alta tara?

Societatea dvs. are obligatia de a se inregistra in scopuri de TVA in alta tara daca efectuati operatiuni taxabile in jurisdictia respectiva iar obligatiile in domeniul TVA nu ii revin clientului. Obligativitatea inregistrarii fiscale depinde de o serie de factori, cum ar fi tipul serviciilor prestate, destinatia bunurilor, statutul clientilor etc.

Care sunt avantajele serviciilor Taxback International?

Peste 12.000 clienti din 120 tari au ales Taxback International datorita abordarii noastre unice si inovative in administrarea si rambursarea TVA. Accesati povestile lor de succes in pagina Studii de Caz.

Exista un plafon minim pentru rambursare?

Taxback International nu impune un plafon minim, recuperam maximum posibil din TVA eligibila pentru rambursare. Insa anumite autoritati fiscale impun asemenea plafoane, care trebuie respectate. In majoritatea tarilor membre UE plafonul minim este 50€ pentru cererile de rambursare anuale si de 400€ pentru cele trimestriale/mixte. Nu exista plafon maxim.    

Care este structura de comisionare a Taxback International?

Pentru un plus de transparenta, Taxback International va ofera evaluarea preliminara gratuita a sumei TVA rambursabile. Serviciile noastre sunt elaborate pentru firme din toate categoriile, de la mici intreprinzatori la companii internationale. Structura noastra de comisionare este echitabila, rentabila si personalizata, pentru a corespunde necesitatilor specifice ale afacerii dvs.

Cat dureaza procedura de rambursare?

Termenele de procesare pentru cererile de rambursare depind de autoritatile fiscale implicate. Legislatia UE prevede termenul de maxim 4 luni de la depunere pentru cereri depuse de societati din tari membre (directiva 2006/112/EC), insa pentru solicitari din si in afara spatiului comunitar termenele pot fi mai mari (directiva 13, acorduri punctuale de evitarea dublei impuneri). Conform politicii interne de Cereri Curate, Taxback International depune doar cereri conforme, asigurand astfel continuitatea bunelor relatii cu autoritatile fiscale internationale, rezultand in rambursari maxime si rapide pentru clientii nostri. In functie de tara in care societatea dvs. a inregistrat cheltuielile, puteti primi rambursarea TVA chiar si in termen de o luna.

Care sunt documentele necesare?

Taxback International poate administra procedura de rambursare a TVA din multiple jurisdictii pe baza urmatoarelor documente:

  • Copiile facturilor cu TVA,
  • Imputernicirile care ne autorizeaza in relatia cu autoritatile fiscale,
  • Certificat de atestare fiscala (daca se cere dovada ca societatea este inregistrata in scopuri de TVA in tara de rezidenta),
  • Facturile/bonurile in original in cazul in care sunt solicitate de autoritatile fiscale sau necesita corectare/reemitere. Documentele de plata originale va vor fi returnate la finalizarea procedurii de rambursare

Ce informatii trebuie sa contina o factura eligibila pentru rambursarea TVA?

Cererea de rambursare va fi include facturile/bonurile scanate sau in original, in functie de tipul acesteia. Toate documentele de plata originale trebuie pastrate in arhiva, in caz ca vor fi solicitate de catre autoritatile fiscale. Facturile trebuie sa contina urmatoarele informatii:

  • Data facturii;
  • Data furnizarii bunurilor/serviciilor;
  • Descrierea detaliata a bunurilor/serviciilor furnizate;
  • Pret unitar;
  • Valoare neta;
  • Cota TVA aplicabila;
  • Valoarea TVA;
  • Valoarea bruta.
Facturile/bonurile neconforme pot fi corectate/reemise in vederea maximizarii potentialului de rambursare. Pentru informatii suplimentare, contactati-ne la info@taxbackinternational.com.

Care sunt tarile care ramburseaza TVA?

Taxback International ofera servicii de administrare a procedurii de rambursare si a obligatiilor in domeniul TVA in toate tarile care au un mecanism TVA, inclusiv toate statele membre UE: Australia, Austria, Belgia, Bulgaria, Canada, Cipru, Cehia, Coreea de Sud, Croatia, Danemarca, EAU, Elvetia, Estonia, Finlanda, Franta, Germania, Grecia, Insulele Canare, Irlanda, Islanda, Italia, Japonia, Letonia, Liechtenstein, Lituania, Luxemburg, Macedonia, Malta, Monaco, Norvegia, Olanda,Polonia, Portugalia, Romania, Serbia, Slovacia, Slovenia, Spania, Suedia, Turcia si Ungaria. Pentru informatii suplimentare si exemple de cheltuieli eligibile, accesati sectiunea Sumar TVA din pagina Resurse.  

Pentru ce tipuri de cheltuieli pot beneficia de evaluarea gratuita a sumei rambursabile?

Societatile isi por recupera TVA pentru o gama larga de cheltuieli, clasificate in 3 categorii:

  • Cheltuieli cu deplasarile externe in interes de afaceri, ca de exemplu: cazare, masa, transport, marketing si materiale promotionale, participarea la targuri si evenimente etc.
  • Cheltuieli cu furnizorii externi, ca de exemplu: servicii profesionale, echipament, consultanta si taxe judiciare, cercetare si dezvoltare etc.
  • Cheltuieli intercompany (tranzactiile interne intre doua societati afiliate care depun un decont de TVA consolidat) ca de exemplu: costuri operationale, taxe judiciare, vanzari de bunuri cross-border, asistenta administrativa/financiara, proiecte internationale, garantii etc.
  • In toate cazurile, cheltuielile vor fi justificate relativ la natura activitatii solicitantului. In general, cheltuielile cu deplasarile sunt achitate cu cardurile business sau, mai rar, cu numerar. De aceea am dezvoltat o solutie pentru analiza automata a tranzactiilor cu cardul, pentru a putea pune la dispozitie o evaluare a potentialului de rambursare chiar inainte de verificarea facturilor/bonurilor. Facturile de furnizori si cele intercompany se achita de obicei prin transfer bancar intre organizatii.